2024年度天美預算

2024年度天美預算執行管理方案

一🥴、預算總收入

（一）收入來源分析

學費住宿費收入：預計學費收入為1954.90萬元🧑🏽‍💼，住宿費收入為346.80萬元，共計2301.70萬元，占總收入的100%，是天美最主要的收入來源🤾🏻‍♂️。學費標準根據不同專業的市場認可度和教育成本進行合理設定🌚，確保收入的穩定性和合理性🫳🏼。

（二）收入預測與依據

    歷史數據分析：通過對過去三年的收入數據進行分析🙍🏿‍♀️，考慮到天美規模的穩步增長，預測2024年度的學費住宿費收入將比2023年度增長28%，約508萬元。

二、預算總支出

預算總支出為2268萬元🤘🏻。

（一）支出項目分類

1.人員成本支出👷🏼‍♂️😶‍🌫️：預計支出為991萬元，占總支出的44%，包括教職工工資🤰🧓、課時費🗜、五險一金及福利費等🧙🏿💾。

2.資產類支出：預計支出總計為439萬元，占總支出的19%，其中固定資產支出為266萬元，主要用於校園圖書🥽、教學實訓設備👩🏻‍🎨、電梯保溫項目、辦公資產采購等項目🤬，信息化項目支出173萬元🕢，主要用於虛擬仿真教學軟件🧀、人力資源軟件🔏、圖書管理系統等。

3.運營支出👨‍🦯：預計運營支出為640萬元🤳，占總支出的28%，包含教育教學活動、行政管理🪟、後勤服務、安全保障等方面的費用👲🏻。

4.專項經費支出：預計各專項支出共計為198萬元🫵，占總支出的9%🆖，用於畢業生就業、思政專項、心理健康專項、黨建支出等🤱🏽。

（二）支出控製措施

1.成本效益分析：對於每項支出，都將進行成本效益分析➰，確保資金的使用能夠帶來最大的教學和研究效益。例如👩‍⚖️，在選擇教材供應商時✌🏽，不僅考慮價格，還要考慮教材的質量和適用性。

2.預算調整機製：建立靈活的預算調整機製⚙️，允許在必要時對預算進行適當調整。如果某項支出的實際需求低於預期，可以將節省的資金轉移到其他更需要的領域。

3.監督流程𓀗：強化財務監督和審計流程，確保每一筆支出都有明確的審批流程𓀈。例如，對於超過一定金額的支出項目👨🏽‍✈️，需經過黨委會或院辦公會流程審批。

三、預算結余

（一）結余額度分析

1.風險準備金➖：從預算結余中劃撥20萬元作為風險準備金，用於應對突發事件或不可預見的支出，保障天美正常運營。

2.發展基金：將剩余的13萬元作為天美的發展基金，用於支持天美的長期發展戰略🧑‍🎨，如教師進修計劃或校園綠化項目等。

四🚀、預算執行管理

（一）預算執行流程

1.預算審批🧑🏿‍🚀：所有部門提交的預算申請必須經過部門負責人及分管領導審核，並由天美黨委成員進行最終審批。

2.預算分配：根據審批結果，財務部門將預算資金分配到各執行部門。分配後🏂🏿，各部門需按照本部門的預算進行管控支出。

3.預算調整🌯：在預算執行過程中，如遇特殊情況需調整預算⛹🏿，必須提出書面申請並說明理由。例如🤹🏿‍♂️，由於市場波動導致的采購價格上漲，可能需要調整項目的預算🛵。

（二）預算監控與評估

1.定期報告👻👩🏽‍✈️：財務部門將預算執行至半年的情況做分析報告，包括已發生的費用和剩余預算😷▪️。報告頻率為半年一次👩🏻‍🦳。

2.偏差分析：財務部門將對實際支出與預算進行對比分析🧗🏿，識別偏差原因😌。如某部門的實際支出超出預算10%以上，需立即進行調查並采取措施。

3.績效評價：結合預算執行情況和部門目標完成情況😅，進行績效評價。評價結果將作為未來預算分配的重要參考。

（三）相關政策與規定

1.財務管理政策🧑‍🤝‍🧑：提供了天美財務管理的基本框架和原則，確保所有財務活動都符合國家法律法規和天美的內部規定。

2.預算管理製度：詳細闡述了預算編製👨‍🦽‍➡️☺️、審批🎙、執行🎎、監控和調整的具體流程和責任分配確保預算管理的規範性和有效性💋。

3.資金使用規定🧑🏻‍🏫：明確了各項資金的使用範圍、審批權限和報銷流程，防止資金濫用和浪費🤦。

        財務處                           

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